拉萨市商务局关于公开征集“阳光拉萨·开票有奖”有奖发票活动第三方审计服务机构的公告

为贯彻落实《财政部、商务部、税务总局关于开展有奖发票试点工作的通知》（财建〔2025〕484号）精神，进一步规范2026年有奖发票活动资金使用管理，强化资金监管，确保财政资金安全合规、专款专用，提升资金使用效益，防范各类违规套取、挪用资金等行为，我局计划开展拉萨市“阳光拉萨·开票有奖”有奖发票专项审计工作，现向社会公开征集有资质的第三方审计企业，相关征集条件公告如下：

一、项目数据量及报价说明

预计活动发票约400万张，涉及退奖、红冲等数据，数据量较大，活动总预算5000万元。本项目不设采购预算限价，由各报名单位根据上述数据及本公告所列承办内容、资质要求，结合自身成本自主报价。

二、承办内容及要求

（一）根据要求承接拉萨市“阳光拉萨，开票有奖”有奖发票专项审计项目，制定专项审计实施方案及具体审计细则；

（二）对活动资金的筹集、拨付、使用、核销、退还全流程进行专项审计，重点核查资金使用的真实性、合法性、合规性，确保资金专款专用；

（三）核查有奖发票活动平台数据的真实性、完整性，包括发票上传核验、抽奖兑付、商家发票、违规退还审核等数据，验证资金支出与活动实际开展情况的一致性；

（四）对活动过程中可能存在的违规核销、资金挪用等风险点进行重点审计，排查资金安全隐患；

（五）根据要求按时提供真实、有效的阶段性审计报告及资金使用核查情况说明，同步反馈审计发现的问题及整改建议；

（六）活动结束后出具正式专项审计报告，全面反映资金使用情况、审计结论、问题整改情况及绩效评价意见；

（七）配合我局及相关监管部门开展审计结果核查、问题整改跟踪工作，提供必要的审计底稿及佐证材料；

（八）承接审计工作期间的咨询对接工作，及时回应我局及相关部门关于审计事项的疑问。

三、资质要求

（一）依法登记设立，具备完善的审计监督、质量控制及保密管理制度。申报主体具备财政部门颁发的有效《会计师事务所执业证书》，经营范围包含审计服务、财务咨询等相关内容；近三年内（成立不足三年的从成立之日起算）参加政府采购活动中没有重大违法记录，未因审计工作失误或违规执业受到行业主管部门处罚；在财政资金审计、消费券活动审计、有奖活动审计等类似项目中，未发生审计结论失真、泄露审计信息等问题，未产生重大负面舆情；申报主体经营状况良好，财务管理制度健全，近三年内在工商、税务、行业监管等方面无重大违法违规记录，具备承担本项目审计工作的专业能力及资金实力；未被“信用中国”网站列入“失信被执行人”“重大税收违法案件当事人名单”“政府采购严重违法失信行为记录名单”，未被列入会计师事务所行业失信名单。

（二）具备较强的专业审计能力及相关项目经验。拥有一支稳定的专业审计团队，拟派项目负责人须具有相应会计师执业资格，且具备3年以上财政资金审计或类似项目审计工作经验；团队核心成员熟悉财政资金管理规定、发票管理相关法规及惠民活动审计要点。

（三）具备成熟的审计服务能力及风险防控能力。拥有完善的审计质量控制体系，能确保审计工作客观、公正、精准，及时发现资金使用及活动开展中的违规问题；建立严格的保密管理制度，对审计过程中获取的活动数据、资金信息、商业秘密等严格保密，不得擅自泄露；具备高效的问题处置能力，能配合完成审计整改跟踪及后续核查工作。

（四）具备较强的沟通协调及服务保障能力。能够主动对接我局、税务、财政等相关部门，及时同步审计进展，配合开展联合核查工作；具备快速响应能力，按要求按时完成审计任务及报告出具工作。

（五）能自觉服从和主动配合政府部门监督管理。严格按照国家审计法规及我局要求开展审计工作，接受行业主管部门及我局的监督检查，及时调整优化审计方案，主动配合绩效评价及审计结果公示工作。

本项目不接受联合体报名，不允许转包、分包给其他单位或个人。同时满足以上条件的企业可报名参加。

四、申报材料

（一）报价函（附联系方式）；

（二）营业执照、会计师事务所执业证书（复印件，加盖公章）；法定代表人或者负责人身份证（复印件）；法定代表人委托他人参与的，须出具法定代表人或负责人授权书（原件）及授权代表人身份证（复印件，加盖公章）；

（三）未被“信用中国”网站列入相关失信名单的佐证材料（截图加盖公章）；

（四）承诺函（原件，加盖公章）：明确承诺近三年参加政府采购活动无重大违法记录、类似审计项目无重大问题及负面舆情、近三年内在工商税务等方面无重大违法违规记录，自愿遵守审计纪律及保密规定，确保审计结果真实合规；

（五）提供已承接的财政资金审计、消费券/有奖活动审计等类似项目佐证材料（含合同复印件、审计报告首页、表彰文件等，若有）；

（六）拉萨市“阳光拉萨，开票有奖”有奖发票活动专项审计实施方案（简称，需含审计思路、重点内容、工作进度、团队配置、质量控制措施等）；

（七）审计团队介绍及佐证材料：包括拟派项目负责人及核心成员的执业资格证书、工作简历、类似项目审计经验证明，企业审计质量控制制度、保密管理制度等。

以上材料一式两份，按顺序密封装订并加盖单位公章（同时扫描生成PDF格式电子版，发送至指定邮箱）。申报材料不予退回，我局对申报材料严格保密。

五、征集程序

（一）各报名单位须严格对照上述资格要求，结合自身实际情况准备申报材料。通过以下两种方式提交：一是纸质材料直接报送至拉萨市商务局市场运行调节和监察科（拉萨市城关区纳金街道江苏大道69号市人民政府市商务局203室）；二是将相关材料扫描生成PDF格式文件，发送至指定邮箱：[xiangdajunvideo@163.com]（邮件主题注明“有奖发票活动第三方审计企业申报-XX单位”）。

（二）我局将组建评审小组，本着“公开、公平、公正”的原则，综合申报单位的专业资质、团队实力、项目经验、审计方案、报价合理性等条件择优确定第三方审计企业。欢迎有意向且符合条件的企业报名。

（三）报名时间截止至2026年4月20日，逾期不予受理。

六、联系方式

地址：拉萨市城关区江苏大道69号拉萨市人民政府市商务局203室市场运行调节和监察科

联系人：项大军

联系电话：18108991287

拉萨市商务局

2026年4月10日